500亿成品油虚开大案，告破！

此前，由税务总局稽查局下发案源，沈阳特派办主办，大连市税务局稽查局协办，辽宁、吉林、黑龙江、大连等地税务、公安部门共同参与的石化领域虚开增值税专用发票团伙案成功告破。

 

该起案件是一起成品油经销企业变票虚开增值税专用发票的团伙案件，涉及黑龙江、辽宁、吉林、山东、浙江、广东、深圳、海南等26个省（市）、600余户企业，案值预计超过500亿元。

 

专案组经过3个月的持续奋战、合力攻坚，于上月16日凌晨，在安徽、江苏等9地同时开展集中收网行动，共出动税务干部和警力209人，端掉虚开增值税发票犯罪窝点6处，扣押企业印章及法人印章102枚、会计凭证和财务账簿1万余册、现金1000余万元，冻结账户125个，冻结资金2.7亿余元，抓捕犯罪嫌疑人34人。

 

上文中所提到的“沈阳特派办”是由国家税务总局于2019年分设，主要承担辽宁省、吉林省、黑龙江省、大连市范围内跨区域涉税大案要案稽查等任务。

 

特派办牵头成为目前税务机关办理特大跨区域要案的一种趋势，在与公安机关紧密联合的情况下，大大提高了打击跨区域虚开骗税的打击力度和效率。

自2017年，与石化行业有关的变票虚开类案件大规模爆发。这一现象可以说自财税[2006]33号发布以及2008年国家实施燃油税费改革以来就存在着。

 

针对这一情况，国家税务总局自2012年起，便采取“专项税收检查”、“双打”、“百城会战”三面夹击来堵住漏洞：

 

2012年，国家税务总局发布《消费税有关政策问题的公告》（国家税务总局公告2012年第47号）就是专门为了堵住石化行业“变票”偷逃消费税的漏洞；

 

2017年4月，国家税务总局稽查局发布《关于对部分地炼企业开展税收检查的通知》，税警联合查办石化行业“变票”案件的序幕由此拉开；

 

2018年，国家税务总局又发布《关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第1号），规定成品油生产和经销企业分别使用相应的成品油发票开具模块，在政策上进一步堵住地炼企业利用商贸企业“变票”偷逃消费税的行为；

 

2018年4月11日，国家税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行在京就打击骗取出口退税和虚开增值税专用发票专项行动进行联合部署，安排2018年打击骗税和虚开专项行动任务；

 

2018年8月22日，四部委再次在北京召开会议，共同部署打击虚开增值税发票、骗取出口退税违法犯罪两年专项行动；

 

2019年8月14日，全国公安机关召开打击涉税犯罪“百城会战”行动部署视频会议，公安部副部长孟庆丰在会上强调，“深入开展打击涉税犯罪‘百城会战’，坚决打好遏制涉税犯罪攻坚仗”……

 

由此可见，国家税务总局是在逐年进一步收紧成品油发票政策，加大打击力度，而特派办的存在势必将深挖行业内留存的变票虚开风险。

 

目前为止，国家税务总局公设立6个特派办，派出机构内部一般设立办公室、法制处、监管处、党建处等部门，另外会根据辖区内税务事项的繁重程度设立大队，如第一大队、第二大队等，主要负责跨区域涉税大案要案的稽查工作。

 

就目前而言，六个特派办含括了全国31个省市（除港澳台地区）自治区和5个计划单列市（仅五个），可以说已经实现了全覆盖。据税务总局有关负责人介绍，组建税务总局驻各地特派办，主要是为了开展跨区域税务稽查和内审工作，更加有利于协调区域内的税务机关开展税务稽查工作，增强税警联合办案的紧密度和效率。前后组建的国家税务总局驻北京、广州、重庆、沈阳、上海和西安特派办一起，形成了更为优化协同高效的跨区域税务稽查和内审组织体系，有利于进一步优化税务执法方式，健全税务监管体系，更好服务国家治理体系和治理能力现代化，提高纳税人税法遵从。